CONTROL INTERNO PARA PREVENIR EL FRAUDE (CIPF)

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Las pérdidas ocasionadas por fraudes en sus diferentes formas y dimensiones es un tema que cada día preocupa más a las empresas.

La frecuencia de fraudes en términos relativos, son mayores en los paises en vía de desarrollo que en los paises desarrollados y ciertamente nosotros no escapamos de este flagelo, es por esa razón que no solo es importante detectar las formas de fraudes y sus posibles causas sino como prevenirlos a través de la implementación de sistemas de control, puesto que en la medida que el mismo sea más eficiente, las posibilidades o riesgo de fraudes se reducen. 

Fundamentado en lo anterior, este programa está orientado no solo en el fraude sino también de cómo identificar situaciones de riesgos y como establecer controles eficientes para prevenirlos.

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¿A quién está dirigido?

Todo personal con responsabilidades operacionales y administrativas interesados en fortalecer los controles internos y mitigar riesgos de fraude en su organización. Incluyendo personal de línea supervisoria o en formación, técnicos en ventas y funciones de apoyo. Así como supervisores de control interno, crédito, cobranzas, contabilidad, compras, ventas y por supuesto todo el personal de auditoría.

Objetivo general

El curso enseña al participante el uso de las herramientas para establecer y evaluar el sistema de control interno de una empresa, un proceso, una actividad, o una tarea.

Se focaliza en modelos de control, prácticos, útiles y de comprobada eficiencia en la prevención, disuasión, y detección de fraudes; aplicables, tanto a procesos administrativos como operacionales.
Además de conceptualizar el fraude, y explicar la importancia del control como parte del proceso gerencial, proporciona, al participante, metodologías para analizar el riesgo de los procesos que maneja; así como la técnica para evaluar la eficiencia del sistema de control interno de su organización.

Objetivos específicos

  • Identificar las oportunidades existentes en las organizaciones.
  • Adquirir conocimientos de acciones de mitigación del riesgo del Fraude Interno.
  • Definición de políticas respecto a los riesgos y al perfil de los posibles perpetradores.
  • Obtención de evidencias suficientes para sustentar las irregurlaridades detectadas y realizar sus recomendaciones.

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Contenido Programático

FRAUDE
1.1 Concepto
1.2 Tipos de Fraude
1.3 Factores que contribuyen o permiten el Fraude
1.4 Indicativos de la posibilidad de fraudes
1.5 Formas comunes de fraudes
1.6 El Fraude Gerencial. ¿Porqué ocurre?
1.7 Señales de peligro de fraude.

EL CONTROL COMO PARTE DEL PROCESO GERENCIAL
1.1. El Proceso Gerencial
1.2. Importancia del Control
1.3. Tipos de Control
1.4. Herramientas de Control
1.5. Conclusiones

ANÁLISIS DE RIESGO
1.1. Concepto
1.2. Tipos
1.3. Mapas de Riesgo
1.4. Plan de Auditoria

CONTROL INTERNO
1.1. Estudio COSO y su origen (Committee of Sponsoring Organization of TheTreadway Commission)
1.1.1.1. Desarrollo de la Metodología
1.2. Componentes del Sistema de Control Interno(SCI)
1.2.1.1. Ambiente de Control (Ética, Integridad, Valores, Actitudes. Competencias, Estilo Gerencial)
1.2.1.2. Estructura de Control (Políticas, Planes, Organización, Roles, Procedimientos y Normas)
1.2.1.3. Actividades de Control (Verificaciones, Validaciones, Revisiones, Seguridad y Contraloría)
1.2.1.4. Información y Monitoreo (Sistemas, Medición Informes)
1.2.1.5. Caso Práctico.

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Metodología

Como complemento a la amplia variedad de conceptos y ejemplos que se les presentará a los participantes durante el curso, se realizarán trabajos de casos propios de las empresas de los asistentes para propiciar un mejor acercamiento a la solución que se requiera lograr. Durante el programa de adiestramiento se realilzaran tareas o trabajos que reflejarán ua aproximación a sus requerimientos de experticia.

Modalidad: Presencial

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Beneficios de atender a este curso

  • Aprender a identificar factores que contribuyen y/o permiten el fraude.
  • Internalizar la cultura del control como una actitud permanente en los procesos de trabajo.
  • Aprender de una manera práctica y de aplicación inmediata a identificar los procesos con alta exposición al riesgo de fraude para establecer los procedimientos que contribuyen a mitigarlo y justificar su inclusión en el Plan de Auditoría de la empresa.
  • Adquirir herramientas necesarias para evaluar las fortalezas del sistema de control interno de su organización.
  • Destacar la importancia de la ética para evitar conflictos de intereses que puedan facilitar fraudes.

Duración

El curso tiene una duración de veinticuatro (24) horas de docencia.

Horario

Iniciando a las 8:00 AM y concluyendo a las 5:00 PM.

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Matrícula

Contado: Bs. 2.695,00 + IVA

Crédito a 15 días: Bs. 2.795,00 + IVA

Crédito a 30 días: Bs. 2.895,00 + IVA

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Próximas fechas programadas

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Instructores que dictan este curso

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